醫(yī)院資金審批制度（醫(yī)院資金審批制度內(nèi)容）

為嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，防止損失，杜絕浪費(fèi)，保證資金安全，特制定本制度

1．審批原則

1.1 根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)及XX縣財(cái)政支付（核算） 中心衛(wèi)生分中心經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控要求，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍，開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定。

1.2 實(shí)行計(jì)劃、預(yù)算和定額管理。對(duì)于適合制訂定額的費(fèi)用，應(yīng)制訂定額，實(shí)行定額管理；對(duì)于不適合制訂定額的費(fèi)用，實(shí)行計(jì)劃和預(yù)算管理。

1.3 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支，對(duì)損害國(guó)家或集體利益的開(kāi)支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批。

2.資金審批人

院長(zhǎng)以及院長(zhǎng)所確定的其他領(lǐng)導(dǎo)人。

3. 審批權(quán)限

3.1 結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)和管理需要，一般實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)把好審核關(guān)，出納人員憑審核無(wú)誤的合法憑證辦理付款手續(xù)。

3.2 藥品、設(shè)備、材料等開(kāi)支由經(jīng)辦人或科室負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)人員核實(shí)，分管院長(zhǎng)和院長(zhǎng)審批。

3.3 醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)討論，由院長(zhǎng)及院長(zhǎng)所確定的其他領(lǐng)導(dǎo)人聯(lián)簽后執(zhí)行。

3.4 財(cái)務(wù)開(kāi)支中按規(guī)定應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)或財(cái)稅部門(mén)審批的，除單位領(lǐng)導(dǎo)人審批外，還要按規(guī)定報(bào)批。

3.5 財(cái)務(wù)開(kāi)支內(nèi)容的審批，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度及單位內(nèi)部規(guī)定的相關(guān)制度。

各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)付款前的最后審核，核查手續(xù)是否齊全。財(cái)務(wù)審核由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定的專(zhuān)人進(jìn)行。

4. 具體事項(xiàng)的審批程序和權(quán)限

4.1 凡是職工工資、X貼、福利、夜班費(fèi)、加班費(fèi)、工資的變動(dòng)等職工個(gè)人報(bào)酬方面的，統(tǒng)一由人事科書(shū)面通知財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科編造清冊(cè)后人事科審核，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)放。

4.2 獎(jiǎng)金分配制度經(jīng)職代XX意后執(zhí)行。每月由財(cái)務(wù)科、人事科相關(guān)核算員核算，經(jīng)分管院長(zhǎng)審核，院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科發(fā)放。

4.3 職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、個(gè)人所得稅等申報(bào)，財(cái)務(wù)科根據(jù)國(guó)家政策經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后及時(shí)向相關(guān)部門(mén)申報(bào)繳納。

4.4 設(shè)備款支付：由設(shè)備管理部門(mén)提出申請(qǐng)，編制設(shè)備應(yīng)付款計(jì)劃表，上報(bào)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)醫(yī)院的采購(gòu)計(jì)劃、合同和資金進(jìn)行審核，符合條件的再上報(bào)院長(zhǎng)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科報(bào)衛(wèi)生分中心辦理付款業(yè)務(wù)。凡屬于專(zhuān)項(xiàng)控制商品或政府采購(gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料。

4.5 大修、基建等項(xiàng)目用款；財(cái)務(wù)科憑已簽訂的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程決算審計(jì)部門(mén)結(jié)算單，經(jīng)基建部門(mén)、監(jiān)理人和分管院長(zhǎng)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。

4.6 藥品材料付款由相應(yīng)科室提出申請(qǐng)，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)人員核實(shí)，院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批報(bào)衛(wèi)生分中心辦理付款業(yè)務(wù)。

4.7 對(duì)外宣傳費(fèi)（廣告費(fèi)）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、贊助、贈(zèng)予等特殊性質(zhì)的開(kāi)支，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，一律由院長(zhǎng)審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)從嚴(yán)控制。

4.8 醫(yī)療差錯(cuò)及事故賠償（含減免）：醫(yī)教科具體經(jīng)辦，分管院長(zhǎng)審核，最后經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。

4.9 科研、繼續(xù)教育、年會(huì)、論文版面費(fèi)、專(zhuān)家講課費(fèi)、進(jìn)修、學(xué)術(shù)活動(dòng)等費(fèi)用開(kāi)支，采用定額或預(yù)算管理。由醫(yī)務(wù)科具體經(jīng)辦，分管院長(zhǎng)審核額度，院長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。如用科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)置設(shè)備，須經(jīng)設(shè)備管理部門(mén)驗(yàn)收、入庫(kù)，設(shè)備產(chǎn)權(quán)歸醫(yī)院。

4.10 職工的出差和培訓(xùn)：

出差和培訓(xùn)前需辦理審批手續(xù)。如需預(yù)借差旅費(fèi)憑審批手續(xù)到財(cái)務(wù)科辦理借款手續(xù)，院長(zhǎng)批準(zhǔn)。預(yù)支款應(yīng)從嚴(yán)控制，在返回10天內(nèi)結(jié)帳。

職工出差原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可購(gòu)票乘坐。飛機(jī)票要院長(zhǎng)單獨(dú)簽字。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)及不符合規(guī)定級(jí)別而乘坐軟席，軟臥列車(chē)者按規(guī)定折價(jià)報(bào)銷(xiāo)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，一律先到財(cái)務(wù)科填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證并審核，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、職能科室負(fù)責(zé)人、分管副院長(zhǎng)簽字審核后，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。出租車(chē)費(fèi)要院長(zhǎng)單獨(dú)簽字。

職工按規(guī)定可享受的探親路費(fèi)，人事科審核，分管院長(zhǎng)審批，院長(zhǎng)簽字。

4.11 醫(yī)藥費(fèi)、子女幼兒管理費(fèi)、遺囑生活困難補(bǔ)助和生活費(fèi)，費(fèi)用由人事科根據(jù)相關(guān)政策審核簽字，由分管院長(zhǎng)審批，院長(zhǎng)簽字。

4.12 保潔、保安、物業(yè)管理費(fèi)、固體廢處置費(fèi)、排污費(fèi)、水、電、郵電費(fèi)、車(chē)輛交通費(fèi)、煤等由經(jīng)辦人和相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，分管院長(zhǎng)審批，院長(zhǎng)簽字。

4.13 領(lǐng)取公積金、退病人多余醫(yī)藥費(fèi)由財(cái)務(wù)人員審核，院長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字。

4.14 另星購(gòu)入的物資材料，由經(jīng)辦人提出，相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，分管院長(zhǎng)審核，院長(zhǎng)簽字。

4.15 其他日常性業(yè)務(wù)開(kāi)支按預(yù)算執(zhí)行。由經(jīng)辦人和相應(yīng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，分管院長(zhǎng)審核，院長(zhǎng)簽字。

4.16 對(duì)外合作、對(duì)外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)討論決議，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批，由法人代表簽字后執(zhí)行。

5. 其他有關(guān)規(guī)定

5.1 空白支票領(lǐng)用：原則上空白支票不得領(lǐng)用。如有特殊情況需領(lǐng)用空白支票的必須提出申請(qǐng)，經(jīng)院長(zhǎng)同意后由出納向會(huì)計(jì)核算衛(wèi)生分中心提示申請(qǐng)單辦理。醫(yī)院按照由誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)負(fù)責(zé)原則，領(lǐng)用人須在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)科辦妥核銷(xiāo)支票手續(xù)。領(lǐng)取支票后必須妥善保存，如因保管不妥，造成的后果由領(lǐng)取者自負(fù)。

5.2 單位之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)金額超過(guò)1000元的，原則上不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。

5.3 各種報(bào)銷(xiāo)憑證必須取得正規(guī)、合法的原始票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)憑證正面有法人代表簽字，報(bào)銷(xiāo)憑證背面應(yīng)有科主任和分管院長(zhǎng)核實(shí)簽名，財(cái)務(wù)科審核后辦理業(yè)務(wù)。發(fā)票跨年度不得使用。