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行政事業(yè)單位內(nèi)控管理系統(tǒng)
內(nèi)控管理系統(tǒng)依據(jù)行政事業(yè)單位特點(diǎn)，結(jié)合單位治理現(xiàn)代化需求和財(cái)政部?jī)?nèi)控管理要求，完善操作流程，精準(zhǔn)落實(shí)到各個(gè)部門和崗位，幫助單位實(shí)施有效管控，輕松解決管理難題，規(guī)避財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
1、崗位權(quán)限一體化，人員對(duì)應(yīng)崗位，崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限
內(nèi)控管理系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置原則是基于現(xiàn)有的工作崗位性質(zhì)，進(jìn)行權(quán)限劃分，使得人員對(duì)應(yīng)崗位，崗位關(guān)聯(lián)權(quán)限，使得各個(gè)崗位職責(zé)明確，人盡其責(zé)，從而提升整個(gè)內(nèi)控的執(zhí)行管理效率。
2、多維度流程狀態(tài)分析，實(shí)施掌控執(zhí)行狀態(tài)效率
對(duì)于每條流程可以進(jìn)行分析，流程效率分析、辦理效率分析、流程超期分析、自定義報(bào)表查詢等可以全面地進(jìn)行環(huán)節(jié)上的分析，讓管理者更加清晰地看到流程的執(zhí)行情況，更好地提高執(zhí)行效率。
單位大多本身都有自身的業(yè)務(wù)工作制度、財(cái)務(wù)制度等，有些單位已經(jīng)制定了相關(guān)制度體系，并形成內(nèi)控手冊(cè)，內(nèi)控管理信息系統(tǒng)可按規(guī)定進(jìn)行落實(shí)，內(nèi)控實(shí)施落實(shí)落地。內(nèi)控管理系統(tǒng)任務(wù)執(zhí)行透明，配合協(xié)調(diào)性強(qiáng)，增強(qiáng)職工參與積極性，工作效率和效果明顯，讓單位管理制度落實(shí)落地。
內(nèi)控管理信息系統(tǒng)健全信息化建設(shè)，通過預(yù)算業(yè)務(wù)、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大業(yè)務(wù)模塊內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)單位各個(gè)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，信息全面完整。
內(nèi)控管理信息系統(tǒng)助力單位檢查財(cái)政資金運(yùn)用的合法、合規(guī)性，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，逐步形成廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制和業(yè)務(wù)管理融為一體、制度+科技+陽(yáng)光的廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。
單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)根據(jù)上級(jí)主管部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部科研項(xiàng)目提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門或項(xiàng)目進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。通過查看預(yù)算批復(fù)文件、部門職責(zé)、工作計(jì)劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達(dá)文件確認(rèn)。
預(yù)算執(zhí)行差異率，具體操作是計(jì)算本單位近3年年度預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值，如差異率絕對(duì)值高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生差異率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)差異率結(jié)果進(jìn)行評(píng)分。通過查看經(jīng)上級(jí)主管部門批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報(bào)表等確認(rèn)。
單位各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；涉及收入的合同，財(cái)會(huì)部門應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬；對(duì)各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進(jìn)行序時(shí)登記。通過查看本單位相關(guān)制度，查看財(cái)會(huì)部門核對(duì)合同的記錄、票據(jù)臺(tái)賬確認(rèn)。
3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制
單位采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。采用非公開招標(biāo)方式采購(gòu)公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)批。
應(yīng)定期對(duì)本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)和對(duì)外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對(duì)債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。本單位配置、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。通過查看資產(chǎn)的配置批復(fù)情況、對(duì)外投資、出租出借、無(wú)償調(diào)撥、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件確認(rèn)。
單位應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計(jì)變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更還應(yīng)參照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。本單位應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工后及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
單位應(yīng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。本單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無(wú)法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。
單位內(nèi)控管理過程透明，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，避免出現(xiàn)內(nèi)控管理信息孤島，并且系統(tǒng)自動(dòng)記錄臺(tái)賬。
單位利用內(nèi)控系統(tǒng)中的崗位職責(zé)、授權(quán)范圍等，約束控制審批過程中的相關(guān)權(quán)利和實(shí)際責(zé)任，將業(yè)務(wù)責(zé)任和追責(zé)設(shè)置在系統(tǒng)中。
3、內(nèi)控管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化
宇凡內(nèi)控管理系統(tǒng)將單位工作標(biāo)準(zhǔn)化，將風(fēng)險(xiǎn)要素、控制步驟、控制要讀、控制邏輯等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)量化，并嵌入到內(nèi)控系統(tǒng)中。
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