如何編制“資金預(yù)算表”？（如何編制資金預(yù)算表）

有幾個(gè)會(huì)計(jì)編制過(guò)“資金預(yù)算表”？我因?yàn)橥七t了幾天支付供應(yīng)商的貨款，供應(yīng)商就投訴我公司了，我當(dāng)月的獎(jiǎng)金被扣了，從那以后，我就更加重視編制這張資金管理表了。

我上一家任職的私企，因?yàn)闆](méi)有編制“資金預(yù)算表“，大家將還貸款的日期給忘記了，銀行催了才想起來(lái)，讓公司的誠(chéng)信都受到了影響，老板很生氣，對(duì)財(cái)務(wù)很不滿(mǎn)。

在我任職過(guò)的幾家公司中，每月都做資金預(yù)算表的公司是一家外資企業(yè)，資金預(yù)算表每個(gè)月10日前都要和其他報(bào)表一同報(bào)給老總。每執(zhí)行一個(gè)月，中間會(huì)插入一列實(shí)際數(shù)據(jù)，采用滾動(dòng)形式.老總要隨時(shí)掌握最近3個(gè)月的準(zhǔn)確資金狀況。

我和大家分享一下如何編制現(xiàn)金預(yù)算，大家知道如果沒(méi)有現(xiàn)金，我們一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不能夠持續(xù)下去的，作為公司的一個(gè)財(cái)務(wù)主管或者是公司的主管人員是不能讓現(xiàn)金斷流的。

現(xiàn)金預(yù)算，是現(xiàn)金流量表的詳細(xì)版本，即公司什么時(shí)候能收到貨款，什么時(shí)候該支付供應(yīng)商材料款，什么時(shí)候購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，什么時(shí)候發(fā)工資，什么時(shí)候交稅，什么時(shí)候該借款，什么時(shí)候該還款，如果公司的現(xiàn)金一段時(shí)間內(nèi)有結(jié)余，是否要定期理財(cái)，等等內(nèi)容都要在現(xiàn)金預(yù)算表里體現(xiàn)，要讓企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有計(jì)劃的進(jìn)行，現(xiàn)金預(yù)算表的格式樣本如下表：

資金預(yù)算管理表

我講解一下各個(gè)項(xiàng)目的填寫(xiě)內(nèi)容和方法：

1、銷(xiāo)售額：填寫(xiě)當(dāng)月的銷(xiāo)售預(yù)算，根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售預(yù)算表。

2、收現(xiàn)金貨款：根據(jù)合同預(yù)計(jì)收款期限，預(yù)計(jì)各月收到的貨款，建議采用“應(yīng)收賬款”管理表進(jìn)行管理。

3、購(gòu)材料：根據(jù)合同預(yù)計(jì)付款期限，預(yù)計(jì)各月應(yīng)付材料款，建議采用“應(yīng)付賬款”管理表進(jìn)行管理。

4、經(jīng)費(fèi)支出：是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算填寫(xiě)，不含折舊攤銷(xiāo)。

5、人工費(fèi)：財(cái)務(wù)人員根據(jù)上年實(shí)績(jī)，參考本年的人員計(jì)劃、工資上漲的幅度填寫(xiě)。

6、購(gòu)建固定資產(chǎn)：根據(jù)設(shè)備部門(mén)提供的固定資產(chǎn)預(yù)算表填寫(xiě)。

7、借款、利息等：根據(jù)以往借款情況和當(dāng)年增減變動(dòng)情況填寫(xiě)。

今天就分享到這里，如果有想進(jìn)一步了解詳細(xì)情況的，請(qǐng)私信我，碼字不容易，別忘了點(diǎn)個(gè)贊哦！