工會經(jīng)費財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告（范文）（工會經(jīng)費審計問題整改方案）
X市M局工會委員會202X年度工會經(jīng)費財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告
市總工會經(jīng)費審查委員會：
202Y年6月，市總工會經(jīng)費審查委員會委托xx會計師事務(wù)所組成審計項目組對市M局工會委員會202X年度工會經(jīng)費財務(wù)收支情況進(jìn)行送達(dá)審計，并反饋了《審計意見書》，審計共發(fā)現(xiàn)3項問題，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、整改情況
（一）審計發(fā)現(xiàn)問題：與開戶單位的資金往來使用大額現(xiàn)金結(jié)算，未使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
整改措施：市M局工會對審計提出的問題及整改建議高度重視，專題進(jìn)行研究分析，及時作出整改部署，落實整改措施。一是加強工會現(xiàn)金管理，強化制度建設(shè)。及時制定并印發(fā)《X市M局工會委員會現(xiàn)金管理制度》，明確現(xiàn)金管理各項要求、現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定及監(jiān)督檢查方法等，進(jìn)一步完善工會經(jīng)濟(jì)事項結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)和流程，確保資金安全。二是開展現(xiàn)金管理制度教育培訓(xùn)。組織工會委員、財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《X市M局工會委員會現(xiàn)金管理制度》，充分認(rèn)識現(xiàn)金管理工作的重要性和嚴(yán)肅性，徹底改變因工會資金量小，支出次數(shù)少，使用轉(zhuǎn)賬支票麻煩的錯誤思想，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支出資金，超過現(xiàn)金支付范圍的支出一律以銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。
（二）審計發(fā)現(xiàn)問題：存在不合規(guī)發(fā)票報賬的情況。市M局工會202x年11月29號憑證，購買工間操小音箱360.00元，經(jīng)費支出發(fā)票抬頭為“XX市M局”，不符合《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定。
整改措施：一是立行立改，重新按要求開具發(fā)票。二是認(rèn)真開展自檢自查，全面清查工會經(jīng)費支出報銷憑證，組織專門人員和力量認(rèn)真對202X年以來所有支出憑證依據(jù)進(jìn)行全面清查反查，杜絕出現(xiàn)發(fā)票不規(guī)范的情況。
（三）審計發(fā)現(xiàn)問題：慰問生病住院會員支出無住院證明材料。202X年度，市M局工會慰問生病住院會員支出均無住院證明資料。
整改措施：一是立行立改，要求202X年接受住院慰問人員補充提供住院證明材料。二是認(rèn)真開展自檢自查，全面清查會員住院慰問費報銷憑證，組織專門人員和力量認(rèn)真對202X年以來會員住院慰問費報銷情況進(jìn)行全面清查反查，杜絕出現(xiàn)住院慰問費報銷依據(jù)不全的情況，規(guī)范和完善有關(guān)審批及報銷流程。
二、下一步工作打算
通過審計反饋問題，我局工會深刻認(rèn)識到在內(nèi)部管理，特別是現(xiàn)金管理上，還存在對相關(guān)制度、政策認(rèn)識不夠精準(zhǔn)、落實不夠規(guī)范等問題。下一步工作中，我們將深刻反思審計發(fā)現(xiàn)問題的根源，正視問題和差距、提高政治站位、加強工作領(lǐng)導(dǎo)、強化工作措施、健全管理制度、嚴(yán)格審核把關(guān)，切實規(guī)范做好工會經(jīng)費管理工作。一要查缺補漏，根據(jù)工作實際，制定規(guī)范的現(xiàn)金管理辦法。二要強化管理、嚴(yán)格審核。嚴(yán)格執(zhí)行國家政策、法規(guī)和財經(jīng)制度，強化財務(wù)監(jiān)督管理，加強對原始憑證的審核，對不真實、不合法整的原始憑證堅決不予接受，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)立即予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充，堅持公平、公正，形成良好的執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度的氛圍。三要嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強會計工作的規(guī)范化建設(shè)，組織財務(wù)人員和全體干部職工分門別類研究和學(xué)習(xí)，特別是針對規(guī)范日常費用核銷流程的重要規(guī)章制度，重點組織學(xué)習(xí)，掌握財務(wù)制度的管理方法和管理流程，不斷提高財務(wù)人員的財務(wù)管理水平，在全局干部職工中營造自覺嚴(yán)格遵守財務(wù)制度的良好氛圍。
xx市M局工會委員會
202Y年X月X日
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