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合同

一、合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程

合同協(xié)議編制審核流程

合同協(xié)議編制審核流程

合同協(xié)議訂立控制流程

合同協(xié)議訂立控制流程

流程設(shè)計(jì)

二、合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度

合同協(xié)議訂立審批制度

合同協(xié)議訂立審批制度

合同協(xié)議編制會(huì)審制度

合同協(xié)議編制會(huì)審制度

合同協(xié)議歸口管理制度

合同協(xié)議歸口管理制度

制度設(shè)計(jì)

三、合同協(xié)議業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

合同協(xié)議經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

合同協(xié)議經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中，因違反國(guó)家法律法規(guī)和未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批等行為給企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

1.合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到影響，權(quán)利業(yè)務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險(xiǎn)

2.合同協(xié)議行為違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失

3.合同條款不完善，加重企業(yè)責(zé)任或排除企業(yè)權(quán)利，不利于企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)

4.合同協(xié)議未經(jīng)適當(dāng)審核或越權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失

合同協(xié)議合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在合同協(xié)議的內(nèi)部控制中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)如下。

1.合同違反相關(guān)法律、法規(guī)、導(dǎo)致合同不能成立、無(wú)效或被撤銷

2.違反相關(guān)法律法規(guī)、侵害社會(huì)公共利益，受到行政或司法懲處

3.違反企業(yè)章程和相關(guān)內(nèi)部管理制度，合同不能通過(guò)內(nèi)部批準(zhǔn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

4.合同協(xié)議條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致違約損失、舞弊、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)

合同

四、擬寫經(jīng)濟(jì)合同規(guī)范

經(jīng)濟(jì)合同是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，單位或個(gè)人為實(shí)現(xiàn)各自的經(jīng)濟(jì)目的，經(jīng)過(guò)充分的協(xié)商，就有關(guān)內(nèi)容和各方面的經(jīng)濟(jì)利益、義務(wù)取得一致的意見后，逐條逐項(xiàng)地寫出來(lái)，作為執(zhí)行憑據(jù)的一種協(xié)議。經(jīng)濟(jì)合同一般由標(biāo)題、訂立合同的雙方、立約條款、附件、結(jié)尾組成。

1．標(biāo)題

經(jīng)濟(jì)合同的標(biāo)題，應(yīng)明確標(biāo)出合同的性質(zhì)，其后寫上“合同”字樣。也可以將產(chǎn)（商）品類別和合同的履行期寫入標(biāo)題。

2．訂立合同的雙方

在經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)題的右下方，寫明合同雙方當(dāng)事人的名稱（要使用全稱），然后用括號(hào)分稱甲方、乙方、丙方等。

3．立約條款

立約條款是經(jīng)濟(jì)合同的最重要部分，位于立約開始語(yǔ)下方。這部分必須寫明雙方協(xié)商一致的事項(xiàng)。如雙方所承擔(dān)的義務(wù)和應(yīng)享受的權(quán)利、互相為對(duì)方做什么事情、共同做什么事情、做到什么程度、何時(shí)完成等。經(jīng)濟(jì)合同大體可以從標(biāo)的、數(shù)量與質(zhì)量、價(jià)款或薪金等方面來(lái)寫，各部分的撰寫要求如下所示。

1.標(biāo)的

撰寫要求：

◎ 標(biāo)的是指經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)所共同指向的對(duì)象

◎ 標(biāo)的在各種經(jīng)濟(jì)合同中的表現(xiàn)形式不同，有物、有資金、有行為

◎ 經(jīng)濟(jì)合同的標(biāo)的與任何物和行為一樣，有一定的質(zhì)和量的規(guī)定性

◎ 任何經(jīng)濟(jì)合同都必須對(duì)標(biāo)的物的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格或標(biāo)的行為的質(zhì)量、數(shù)量作出規(guī)定

◎ 標(biāo)的表達(dá)時(shí)要用語(yǔ)準(zhǔn)確，不能含糊不清、模棱兩可

2.數(shù)最與質(zhì)量

撰寫要求：

◎ 數(shù)量是標(biāo)的的具體指標(biāo)，也是確定權(quán)利與義務(wù)大小的尺碼，所以必須訂得具體、明確，數(shù)字要準(zhǔn)，而且必須采用統(tǒng)一的公制單位計(jì)量

◎ 質(zhì)量在合同中起到標(biāo)的的保證作用。對(duì)標(biāo)的質(zhì)量的規(guī)定也必須明確、具體、規(guī)范

◎有些還要規(guī)定一定的驗(yàn)收辦法，以免日后履行合同由于當(dāng)事人的理解不同而發(fā)生糾紛，影響合同的履行

3.價(jià)款或酬金

撰寫要求：

◎ 價(jià)款是標(biāo)的的價(jià)金，是當(dāng)事人一方取得對(duì)方商品或接受對(duì)方勞務(wù)時(shí)所支付的貨幣數(shù)量

◎ 合同中應(yīng)寫清價(jià)款或酬金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式、付款方法和付款程序

◎ 若是與外國(guó)簽訂外貿(mào)合同，當(dāng)須寫明以何種貨幣計(jì)價(jià)和結(jié)算

◎ 凡有規(guī)定價(jià)格的，必須按國(guó)家各級(jí)物價(jià)主管部門規(guī)定的價(jià)格簽訂

◎允許改價(jià)的，可由當(dāng)事人協(xié)商改定，但必須寫明有關(guān)部門調(diào)整價(jià)格時(shí)的計(jì)價(jià)原則

4.履行期限地點(diǎn)方式

撰寫要求：

◎ 期限是雙方履行義務(wù)的時(shí)間界限

◎ 地點(diǎn)是指當(dāng)事人履行合同義務(wù)的所在地

◎ 方式是當(dāng)事人以什么具體方法來(lái)履行義務(wù)

◎ 這些是保證合同的權(quán)利和義務(wù)正確履行的必備條件，合同中應(yīng)寫得具體明確

◎ 當(dāng)事人無(wú)故不按合同規(guī)定時(shí)間、地點(diǎn)和方式履行義務(wù)，屬于違約行為，應(yīng)負(fù)違約責(zé)任

◎合同一般還應(yīng)寫上如果當(dāng)事人一方要求提前或遲延履行義務(wù)時(shí)，必須事先向?qū)Ψ教岢?，取得?duì)方同意后方可提前或遲延履行

5.違約責(zé)任

撰寫要求：

◎ 違約是指當(dāng)事人不按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定的條款辦事的行為

◎ 按《合同法》規(guī)定：由于當(dāng)事人一方的過(guò)錯(cuò)，造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行或者不能完全履行，由過(guò)錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任

◎ 如屬雙方的過(guò)錯(cuò)，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方分別承擔(dān)違約責(zé)任

◎ 違約者應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金或賠償金

◎合同中應(yīng)寫明各方違約時(shí)，所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和違約金的結(jié)算、支付辦法

文書文案

五、設(shè)計(jì)合同管理內(nèi)部控制文書

1.正式合同范本

合同是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等用書面方式表達(dá)相互之間通過(guò)協(xié)商一致而達(dá)成的協(xié)議，是企業(yè)在簽訂合同中使用的主要形式。簽訂書面合同便于合同雙方履行、管理、監(jiān)督合同的具體內(nèi)容。這里以某企業(yè)購(gòu)銷合同范本為示例。

購(gòu)銷合同

2.合同補(bǔ)充協(xié)議

雙方簽訂合同補(bǔ)充協(xié)議是為了合同生效后，補(bǔ)充企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容，以及合同雙方?jīng)]有約定或者約定不明確的協(xié)議條款。

合同補(bǔ)充協(xié)議

3.合同變更協(xié)議書

為了彌補(bǔ)在合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為的條款，或因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的條款，合同雙方都有可能提出變更合同的請(qǐng)求。因此，中小企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更事宜。

合同變更協(xié)議書

#合同##制度設(shè)計(jì)##流程設(shè)計(jì)#

本文出自弗布克版權(quán)圖書《中小企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計(jì)全案》《企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)》，版權(quán)歸屬弗布克，歡迎轉(zhuǎn)發(fā)，禁止轉(zhuǎn)載，抄襲、洗稿，侵權(quán)必究。

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