行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)（行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作指南第三版）
第一講 行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)內(nèi)容、思路、方法
一、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的內(nèi)容（五大目標(biāo)）
二、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的思路（四個原則、“兩全”、“兩重”、“兩互”、“一不斷”）
三、行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的方法（“三個要點(diǎn)”、”五個重點(diǎn)“）
第二講 行政事業(yè)單位內(nèi)控工作步驟和單位層面內(nèi)控設(shè)計(jì)
一、行政事業(yè)單位內(nèi)控工作步驟
二、行政事業(yè)單位層面內(nèi)控設(shè)計(jì)
（一）單獨(dú)設(shè)置內(nèi)控職能部門或內(nèi)控牽頭部門
（二）經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離
（三）明確崗位職責(zé)分工，確保不相容職務(wù)分離，實(shí)施輪崗制度
（四）設(shè)定內(nèi)控關(guān)鍵崗位的資格和能力
（五）建立規(guī)范的會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備合格的會計(jì)人員
（六）信息系統(tǒng)建設(shè)歸口管理
（七）制定規(guī)范的、可操作性強(qiáng)的內(nèi)控制度與流程
第三講 行政事業(yè)單位預(yù)算管理流程
一、預(yù)算編制及批復(fù)
二、預(yù)算執(zhí)行
三、預(yù)算績效管理
第四講 政府采購管理
一、政府采購目錄的編制、發(fā)布
二、政府采購計(jì)劃的編制、下達(dá)
三、組織采購
四、資金撥付
五、驗(yàn)收提貨
六、辦理控購手續(xù)
七、監(jiān)督檢查
八、政府采購業(yè)務(wù)流程圖
案例
第五講 行政事業(yè)單位收支管理
一、收支控制目標(biāo)
二、收支控制業(yè)務(wù)流程
三、收入管理的內(nèi)容
四、支出管理的內(nèi)容
五、收支控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
六、收入控制措施
七、支出控制措施
第六講 行政事業(yè)單位合同管理
一、合同管理的內(nèi)容
二、合同管理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程
三、合同歸口管理
四、簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件
五、合同履行情況的監(jiān)控
六、建立合同協(xié)調(diào)機(jī)制
七、合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)與防范措施
第七講 行政事業(yè)單位項(xiàng)目管理
一、建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度
二、建立建設(shè)項(xiàng)目議事決策機(jī)制
三、建立建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)審核機(jī)制
四、組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)并接受有關(guān)部門監(jiān)督
五、建設(shè)項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?/span>
六、組織竣工結(jié)算與建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交
七、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與防范措施
第八講 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化總體框架
二、信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
1、制定信息系統(tǒng)開發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
2、選擇適當(dāng)?shù)男畔⑾到y(tǒng)開發(fā)方式的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
3、自行開發(fā)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
4．其他開發(fā)方式的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
三、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
1．日常運(yùn)行維護(hù)的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
2．系統(tǒng)變更的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
3．安全管理的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
4．系統(tǒng)終結(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
第九講 案例分析
▲政府采購合規(guī)性
▲私分國資為職工買保險(xiǎn)
▲“小金庫”資金“來之不易”
