財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理辦法（財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理辦法最新）
為健全和完善公司財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、管理原則
1.“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”原則：由公司總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)。
2.事前預(yù)算原則：堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算管理原則，本著提高效益、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)及勤儉節(jié)約等原則，預(yù)算財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并報(bào)公司總經(jīng)理審批。
3.授權(quán)有限原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出應(yīng)按照責(zé)任與權(quán)限分級(jí)管理的要求，設(shè)定財(cái)務(wù)費(fèi)用支出事項(xiàng)的有權(quán)簽字人，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責(zé)，超出范圍和權(quán)限的簽字視為無(wú)效。專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)及大額費(fèi)用支出向董事會(huì)申報(bào)。
二、財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支管理權(quán)限
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行有權(quán)簽字人審批制度，有權(quán)簽字人為總經(jīng)理及副經(jīng)理。所有費(fèi)用使用經(jīng)由總經(jīng)理初審確認(rèn)，對(duì)費(fèi)用使用是否合理、是否控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)負(fù)責(zé)。權(quán)限的設(shè)置為總經(jīng)理的審批權(quán)限為××元，副經(jīng)理的審批權(quán)限為××元。各經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)本人簽字報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用開(kāi)支真實(shí)性負(fù)責(zé)。
三、財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)規(guī)則
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單。經(jīng)辦人在原始票據(jù)上簽字，對(duì)原始票據(jù)來(lái)源的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)；總經(jīng)理審核費(fèi)用支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)，票據(jù)是否合規(guī)。
2.要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支，外來(lái)人員需要招待時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)安排人員并結(jié)算費(fèi)用。
3.借款規(guī)定：因公購(gòu)買(mǎi)物品或出差所需現(xiàn)金原則上由個(gè)人墊支，財(cái)務(wù)不予借款。數(shù)額較大時(shí)，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字審批后，方能辦理借款手續(xù)。借款須及時(shí)到會(huì)計(jì)處報(bào)銷(xiāo)結(jié)清，前賬不清，不再辦理借款手續(xù)；逾期仍未結(jié)清者，會(huì)計(jì)從本人下月工資中如數(shù)扣回。
四、財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)要求
1.財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)按上述要求填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，將發(fā)票及相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證整齊粘貼在后，并將附件張數(shù)和金額填上，不得有漏填、少填現(xiàn)象。
2.財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)無(wú)正規(guī)發(fā)票的，必須有兩人以上經(jīng)辦并簽字，注明用途原因，一人經(jīng)辦的不予報(bào)銷(xiāo)。
五、內(nèi)部控制要點(diǎn)
1.不相容崗位相互分離：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管等崗位屬于不相容崗位，不得由一人兼任；出納人員不得兼任對(duì)賬、檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。
2.印章管理：財(cái)務(wù)印章實(shí)行“專(zhuān)人使用、專(zhuān)人保管、專(zhuān)人負(fù)責(zé)”，建立印章登記簿；財(cái)務(wù)印章必須在保險(xiǎn)箱保存，人離章鎖；嚴(yán)格控制印章使用范圍；嚴(yán)禁在空白憑證或票據(jù)上預(yù)蓋印章；財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私人名章應(yīng)分開(kāi)保管。
3.現(xiàn)金管理：加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，現(xiàn)金開(kāi)支范圍必須符合《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定；大額庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，少量庫(kù)存現(xiàn)金必須入箱（保險(xiǎn)箱）保管，每日必須軋賬，確保賬實(shí)相符；綜合財(cái)務(wù)部主管應(yīng)定期或不定期查庫(kù)。
4.賬戶(hù)管理：公司存款賬戶(hù)必須日清月結(jié)；對(duì)賬人員按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，落實(shí)未達(dá)款項(xiàng)的內(nèi)容和原因，及時(shí)妥善處理。#企業(yè)財(cái)務(wù)管理##會(huì)計(jì)##財(cái)富##管理#
