加強(qiáng)內(nèi)部管理 強(qiáng)化審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)（加強(qiáng)內(nèi)部管理 強(qiáng)化審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)的意見）

審計署蘭州特派辦分黨組在工作中注重精細(xì)化管理。

統(tǒng)籌謀劃，提升審計質(zhì)量。加大審計程序規(guī)范力度，優(yōu)化審計現(xiàn)場全流程管控，重視審前調(diào)查和分析，找準(zhǔn)審計重點(diǎn)，確保審計項(xiàng)目審前、審中、審后各項(xiàng)程序控制嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、環(huán)環(huán)相扣。加大審計質(zhì)量管控力度，修訂辦內(nèi)審計文本參考格式，規(guī)范業(yè)務(wù)文書；各業(yè)務(wù)處設(shè)置審計質(zhì)量管理員，負(fù)責(zé)對本處室審計證據(jù)進(jìn)行復(fù)核，并在審計報告集中審理期間參與交叉審理，提升審計質(zhì)量。加大審計信息跟蹤力度，定期梳理統(tǒng)計審計信息審理、報出、采用、銷號等情況，提高信息督辦效率和針對性，防范審計風(fēng)險，提升審計成果；對重點(diǎn)信息采用“雙人審理、三審把關(guān)”，確保審計信息和移送事項(xiàng)定性準(zhǔn)、事實(shí)清、證據(jù)全。

強(qiáng)化聯(lián)動，提高審計成效。法規(guī)審理處前移審理關(guān)口，與審計組同步研究最新政策、工作要求等，增強(qiáng)審計和審理的良性互動。以“法治之窗”特色支部品牌建設(shè)為依托，對審計移送事項(xiàng)查處與辦理、審計信息撰寫等事項(xiàng)持續(xù)進(jìn)行研究，向全辦推送研究成果，提升研究成果的實(shí)用性。稅收征管審計處在具體審計項(xiàng)目中，采取大數(shù)據(jù)審計與重點(diǎn)疑點(diǎn)抽審核查相結(jié)合的方式，由綜合組向各審計小組實(shí)行“派單制”下發(fā)問題線索疑點(diǎn)，各審計小組以“每周報”形式定期反饋核查進(jìn)展情況，暢通上下聯(lián)動渠道，促進(jìn)溝通協(xié)調(diào)。

嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，精準(zhǔn)發(fā)力優(yōu)化服務(wù)。辦公室根據(jù)各審計項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時統(tǒng)籌調(diào)整人力資源安排；嚴(yán)格外部調(diào)查、業(yè)務(wù)介紹信開具、銀行賬戶和房屋權(quán)屬登記信息查詢等審批管理，從嚴(yán)規(guī)范審計行為。人事教育處開展選拔任用、個人事項(xiàng)報告等制度培訓(xùn)，為嚴(yán)格按制度管人管事打好基礎(chǔ)；推行“每周工作任務(wù)清單”，對工作任務(wù)按周實(shí)施臺賬式管理、清單式銷號，不斷提高人事干部工作水平。農(nóng)業(yè)審計處結(jié)合干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)特征，建立動態(tài)關(guān)愛臺賬，在日常工作中及時關(guān)注干部思想動態(tài)，認(rèn)真研究問題，多渠道、多維度傾聽和解決干部思想癥結(jié)。社會保障審計處針對每名青年干部“量身制定”不同培養(yǎng)計劃，做到“擅長的常鞏固、拙于的勤練習(xí)”，綜合考慮審計項(xiàng)目難度、規(guī)模等因素，輪流安排青年干部當(dāng)主審、講案例、寫材料，提升青年干部遇事能查、開口能說、提筆能寫的綜合素養(yǎng)。

審計署深圳特派辦把預(yù)算績效管理作為審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)的重要組成部分，著力構(gòu)建全過程預(yù)算績效管理新格局。

健全制度機(jī)制。組織專班全面梳理預(yù)算管理相關(guān)制度，修訂完善《審計署深圳特派辦預(yù)算和財務(wù)管理辦法》《審計署深圳特派辦行政事務(wù)管理辦法》等制度，將審計署預(yù)算管理績效考核辦法關(guān)于預(yù)算管理、資產(chǎn)與政府采購管理的量化考核評分細(xì)則逐項(xiàng)分解、責(zé)任到人，建立健全全過程預(yù)算績效管理制度機(jī)制，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督全過程，構(gòu)建“事前有預(yù)算，事中有監(jiān)督，事后看績效”的閉環(huán)管理系統(tǒng)，讓績效管理有章可循有規(guī)可依。

強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控。將績效管理理念、管理措施與信息化建設(shè)有機(jī)融合，充分發(fā)揮預(yù)算管理一體化系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控、風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制，建立季度分析研究機(jī)制，對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，將預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、政府采購管理等職責(zé)落實(shí)到崗、明確到人、具體到事，及時采取有效措施，確?？冃繕?biāo)如期實(shí)現(xiàn)、執(zhí)行進(jìn)度順利推進(jìn)。

深化評價結(jié)果應(yīng)用。積極推進(jìn)績效評價結(jié)果運(yùn)用，以預(yù)算編制為始，將事前績效評價結(jié)果作為預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)，將“雙監(jiān)控”和季度評價結(jié)果作為年中預(yù)算調(diào)整的考量標(biāo)準(zhǔn)，對照項(xiàng)目績效目標(biāo)，及時提示責(zé)任處室整改糾偏。在全辦范圍公開年度績效目標(biāo)和績效評價結(jié)果，健全績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度，把績效理念、績效要求貫穿到預(yù)算管理的每個環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)“評價—反饋—整改—提示”的良性循環(huán)，形成以結(jié)果為導(dǎo)向、以目標(biāo)為基礎(chǔ)、以評價為手段、以結(jié)果運(yùn)用為保障的全過程預(yù)算績效管理鏈條。

來源：相關(guān)審計機(jī)關(guān)

策劃編輯：何曉源