財務費用支出管理辦法（財務費用支出管理辦法最新）

為健全和完善公司財務費用支出管理，規(guī)范和加強財務報銷行為，提高辦事效率，根據(jù)國家有關財務規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。

一、管理原則

1.“統(tǒng)一領導、分級管理”原則：由公司總經理對財務工作負責。

2.事前預算原則：堅持財務開支預算管理原則，本著提高效益、統(tǒng)籌兼顧、保證重點及勤儉節(jié)約等原則，預算財務收支計劃，并報公司總經理審批。

3.授權有限原則：各項財務支出應按照責任與權限分級管理的要求，設定財務費用支出事項的有權簽字人，并在授權范圍內行使職責，超出范圍和權限的簽字視為無效。專項活動經費及大額費用支出向董事會申報。

二、財務費用開支管理權限

公司費用報銷實行有權簽字人審批制度，有權簽字人為總經理及副經理。所有費用使用經由總經理初審確認，對費用使用是否合理、是否控制在規(guī)定標準之內負責。權限的設置為總經理的審批權限為××元，副經理的審批權限為××元。各經辦人應對本人簽字報銷的費用開支真實性負責。

三、財務開支報銷規(guī)則

1.費用報銷必須填寫費用報銷審批單。經辦人在原始票據(jù)上簽字，對原始票據(jù)來源的真實性和合法性負責；總經理審核費用支出是否在預算范圍內，票據(jù)是否合規(guī)。

2.要嚴格控制業(yè)務招待費開支，外來人員需要招待時，經總經理批準后，負責安排人員并結算費用。

3.借款規(guī)定：因公購買物品或出差所需現(xiàn)金原則上由個人墊支，財務不予借款。數(shù)額較大時，經業(yè)務經理簽字審批后，方能辦理借款手續(xù)。借款須及時到會計處報銷結清，前賬不清，不再辦理借款手續(xù)；逾期仍未結清者，會計從本人下月工資中如數(shù)扣回。

四、財務費用開支報銷要求

1.財務支出報銷時應按上述要求填制費用報銷審批單，將發(fā)票及相關報銷憑證整齊粘貼在后，并將附件張數(shù)和金額填上，不得有漏填、少填現(xiàn)象。

2.財務支出報銷無正規(guī)發(fā)票的，必須有兩人以上經辦并簽字，注明用途原因，一人經辦的不予報銷。

五、內部控制要點

1.不相容崗位相互分離：授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管等崗位屬于不相容崗位，不得由一人兼任；出納人員不得兼任對賬、檔案保管和收入、支出、費用、債權債務的登記工作。

2.印章管理：財務印章實行“專人使用、專人保管、專人負責”，建立印章登記簿；財務印章必須在保險箱保存，人離章鎖；嚴格控制印章使用范圍；嚴禁在空白憑證或票據(jù)上預蓋印章；財務專用章和私人名章應分開保管。

3.現(xiàn)金管理：加強現(xiàn)金庫存限額管理，現(xiàn)金開支范圍必須符合《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定；大額庫存現(xiàn)金應及時繳存銀行，少量庫存現(xiàn)金必須入箱（保險箱）保管，每日必須軋賬，確保賬實相符；綜合財務部主管應定期或不定期查庫。

4.賬戶管理：公司存款賬戶必須日清月結；對賬人員按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”，落實未達款項的內容和原因，及時妥善處理。#企業(yè)財務管理##會計##財富##管理#