內(nèi)部控制之合同管理（內(nèi)部控制合同管理制度）

1.合同管理中常見的風險：

（1）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，會導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；

（2）合同未全面履行或監(jiān)控不當；

（3）合同糾紛處理不當，則會損害企業(yè)利益、信譽和形象。

2.針對合同管理的風險的應(yīng)對措施：

（1）企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟行為，除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當訂立書面合同。

（2）企業(yè)應(yīng)當根據(jù)協(xié)商、談判結(jié)果，擬定合同文本，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責任，并嚴格進行審核。

（3）企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當事人簽署合同。

（4）企業(yè)應(yīng)當加強合同信息安全保密工作。

（5）企業(yè)應(yīng)當遵循誠實信用原則嚴格履行合同，對合同履行實施有效監(jiān)控。

（6）企業(yè)應(yīng)當建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估，對分析評估中發(fā)現(xiàn)的不足或問題應(yīng)及時加以改進。

來源：網(wǎng)絡(luò)